国家邮政局2007年度

预算执行和其他财政收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2008年1月至3月，审计署对国家邮政局2007年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并抽审了4个所属单位。

一、基本情况

国家邮政局为中央财政一级预算单位，部门预算由局本级和31个二级预算单位的预算组成。

审计结果表明，国家邮政局2007年度预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定，能够认真做好本部门预算编报的组织工作，进一步加强了预算和财务管理工作，建立健全了内部控制制度并得到有效执行。但审计也发现了一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

(一)扩大开支范围使用项目资金183.64万元。

2007年，国家邮政局未经批准，将“邮政市场监管”项目经费105.64万元改变资金用途，其中购买财务管理系统软件支出70万元，支付信息网站专线费35.64万元；将“邮票选题和审查”项目经费60万元改变资金用途，用于向人民邮电报社支付邮政政务专刊制作费；在“邮政监管法律法规的修订与完善”项目中列支应由“‘十一五’行业发展”项目经费列支的《邮政业第十一五规划》编制经费18万元。

(二)在本年项目经费中预支下一年度检测费31.50万元。

2007年12月，国家邮政局从“邮政用品用具检测”项目中列支2008年邮政用品用具产品质量检测费31.50万元。

(三)虚列支出20万元用于向所属机关服务中心支付服务费。

2007年，在机关服务中心未向该局提供有关服务的情况下，该局于当年12月向其拨付服务费20万元，并全部列支。

(四)所属北京市邮政管理局存在的主要问题。

1.在往来款中核算部分收支。2007年，北京市邮政管理局收到北京市农村建设办公室拨入的“村邮站”建设资金共计115.30万元, 截至年底，该项资金支出106.80万元，结余8.50万元，在“暂存款” 科目中列收列支。

2.扩大基本支出开支范围13.65万元。2007年，在财政部批复的国家邮政局经费预算中，未安排住房改革支出预算。但截至年底，北京市邮政管理局在基本支出经费中列支职工住房公积金13.65万元。

(五)所属北京邮电疗养院存在的主要问题。

1.虚增经营成本60.90万元。2007年12月，北京邮电疗养院在营业成本中列支客房用品采购支出60.90万元，货款尚未支付，货品仍在厂家存放，造成虚增经营成本。

2.在应付工资中列支职工补充养老保险17.80万元。截至2007年底，北京邮电疗养院累计在应付工资中列支职工补充养老保险17.80万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，审计署已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对本级扩大开支范围使用项目资金、在本年项目经费中预支下一年度检测费和所属北京市邮政管理局扩大基本支出开支范围的问题，要求调整有关会计账目，今后严格执行财政部批复的预算，确需调整的，按规定程序报批；对虚列支出用于向所属机关服务中心支付服务费的问题，要求将服务费返回并调整有关会计账目；对所属北京市邮政管理局在往来款中核算部分收支和所属北京邮电疗养院虚增经营成本、在应付工资中列支职工补充养老保险的问题，要求调整有关会计账目。

四、审计发现问题的整改情况

国家邮政局在审计前开展了自查，并纠正了自查发现的问题。对这次审计发现的问题，国家邮政局高度重视，召开会议通报、专题下发文件要求整改，并进行了专项检查。对本级扩大开支范围使用项目资金和所属北京市邮政管理局扩大基本支出开支范围的问题，正在商财政部研究整改措施，并表示今后将细化项目预算，严格按规定程序报批调整事项；对本年项目经费中预支下一年度检测费的问题，已调整有关会计账目；对虚列支出用于向所属机关服务中心支付服务费的问题，已收回服务费并调整有关会计账目；对所属北京市邮政管理局在往来款中核算部分收支和所属北京邮电疗养院虚增经营成本、在应付工资中列支职工补充养老保险的问题，已按照要求调整账目。

此外，对审计发现的其他管理不规范等问题，审计署另行出具了审计建议函，国家邮政局已进行了整改。