第三章　监督检查　

第三十三条　商业银行董事会承担本银行资本充足率管理的最终责任, 负责确定资本充足率管理目标，审定风险承受能力，制定并监督实施资本规划。未设立董事会的，由行长负责。　

第三十四条 　商业银行高级管理人员负责资本充足率管理的实施工作，包括制定本银行资本充足率管理的规章制度，完善信用风险和市场风险的识别、计量和报告程序，定期评估资本充足率水平，并建立相应的资本管理机制，加强对资本评估程序的检查和审计，确保各项监控措施的有效实施。　

第三十五条　商业银行应向银监会报告未并表和并表后的资本充足率。并表后的资本充足率每半年报送一次，未并表的资本充足率每季报送一次。如遇影响资本充足率的特别重大事项，应及时报告银监会。　

第三十六条　银监会对商业银行资本充足率实行现场检查和非现场监控。检查内容主要包括：　

(一)商业银行资本充足率有关规章制度的制定和执行情况；　

(二)商业银行保持资本充足率的资本规划和执行情况，监控资本水平的能力和手段；　

(三)商业银行的信用风险和市场风险状况；　

(四)商业银行交易账户的设立、项目计价是否符合本办法的规定。　

第三十七条　根据商业银行的风险状况及风险管理能力，银监会可以要求单个银行提高最低资本充足率标准。　

第三十八条　根据资本充足率的状况，银监会将商业银行分为三类：　

(一)资本充足的商业银行：资本充足率不低于百分之八，核心资本充足率不低于百分之四；　

(二)资本不足的商业银行：资本充足率不足百分之八，或核心资本充足率不足百分之四；　

(三)资本严重不足的商业银行：资本充足率不足百分之四，或核心资本充足率不足百分之二。　

第三十九条　对资本充足的商业银行，银监会支持其稳健发展业务。为防止其资本充足率降到最低标准以下，银监会可以采取下列干预措施：　

(一)要求商业银行完善风险管理规章制度；　

(二)要求商业银行提高风险控制能力；　

(三)要求商业银行加强对资本充足率的分析及预测；　

(四)要求商业银行制定切实可行的资本维持计划，并限制商业银行介入部分高风险业务。　

第四十条 　对资本不足的商业银行，银监会可以采取下列纠正措施:　

(一)下发监管意见书。监管意见书的内容包括：对商业银行资本充足率现状的描述、将采取的纠正措施、各项措施的详细实施计划；　

(二)要求商业银行在接到银监会监管意见书的二个月内，制定切实可行的资本补充计划；　

(三)要求商业银行限制资产增长速度；　

(四)要求商业银行降低风险资产的规模；　

(五)要求商业银行限制固定资产购置；　

(六)严格审批或限制商业银行增设新机构、开办新业务。　

对于采取前款纠正措施后商业银行逾期未改正的，或其行为已严重危及该商业银行稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，根据商业银行风险程度及资本补充计划的实施情况，银监会有权依法采取限制商业银行分配红利和其他收入、责令商业银行停办除低风险业务以外的其他一切业务、停止批准商业银行增设机构和开办新业务等措施。　

第四十一条 对资本严重不足的商业银行，银监会除采取本办法第四十条所列的纠正措施外,还可以采取以下纠正措施：　

(一)要求商业银行调整高级管理人员；　

(二)依法对商业银行实行接管或者促成机构重组，直至予以撤销。　

在处置此类商业银行时，银监会还将综合考虑外部因素，采取其他必要措施。

第四章　　信息披露

第四十二条　商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责。信息披露的内容须经董事会或行长批准。　

第四十三条 资本充足率的信息披露主要包括以下五个方面内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险。对于涉及商业机密无法披露的项目，商业银行可披露项目的总体情况，并解释特殊项目无法披露的原因。　

第四十四条 商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计年度终了后的四个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前十五个工作日向银监会申请延迟。　

第四十五条　商业银行资本充足率信息在披露前应报送银监会。　

第四十六条 商业银行应在主要营业场所公布本办法要求披露的信息内容，并确保股东及相关利益人能及时获得。