我国收入分配差距扩大的成因、后果与对策

Causes, Consequences and Solutions of the Increasing Gap of Individual Income Distribution in China

摘要：本文在概括已有关于收入分配差距的成因、后果与解决措施的同时，提出了一些新观点：根据模糊理论提出超广义资源概念，以超广义资源的观点提出了税收的理论和依据以及社会保障的理论依据分析了贫富差距加大带来的许多后果和社会保障对缩小收入分配差距的许多方面的好处，并且提出以社会保障来调节人力资源的工资待遇和住房价格。此外提出开辟中国第四产业—创新产业来缩小收入分配差距、解决就业，特别是大学生就业，发展我国科技。文中分析了市场经济中一些导致贫富差距加大的局限,认为政府和公众要对市场进行更多干预，并且提出职位资源的概念，限制工作的压力和发展富人消费来增加就业机会。

Abstract：The paper sums up the former viewpoints and countermeasures, and puts forward a lot of new theories, viewpoints and measures. The conception of super generalized resource is put forward based on fuzzy theory. On the viewpoint of super generalized resource and its tax, the paper brings forward thoery of revenue and theoretical foundation of tax and social security, analyses the consequences of the enlargement of the gap from some aspects and confirms that social security can be very helpful to reduce the gap from a lot of respects. The paper suggests perfecting social security to improve salary and reduce price of house. The paper suggests that launching innovation industry can be used to settle unemployment, develop science and technology, guarantee science and technology is developed with economy in step and reduce the gap of income distribution. The paper analyses some limitations causing the gap of income distribution in market economy, brings out that the government and the public should intervene in the market further, and put forward the concept of position resources, and proposes increasing the employment opportunity by limiting the pressure of the work and developing noble's consumption.

关键词：收入分配；资源；税收；就业；市场经济

Keywords: income distribution, resource, tax , employment, market economy

我国在经济发展中坚持以提高国民经济效益为优先目标，鼓励一部分地区先富起来。在这一政策下，我国经济发展取得了巨大的成就。但是在国民经济高速增长的同时，居民收入和贫富差距也呈现不断扩大的趋势：个人之间、行业之间、地区之间、城乡之间、不同所有制之间、不同阶层职业之间的收入差距和利益差距都在不断扩大。贫富和收入差距逐渐成为制约经济发展的一个重要因素。

一、 成因

㈠城乡居民的不平等机遇和政策不公平

第一，我国农村人口量大，人均占有耕地量决定了难于采用高度机械化和现代化的技术，否则会造成大量的失业，从而制约了生产力水平的提高。第二，农村现行财税体制强化了城乡收入差距。第三，工农业产品价格存在剪刀差。由于农村知识水平低下，农民没有代表自己利益的农会之类的组织，国内价格形成惯例中，农民在价格制定中缺乏知情、监督和参与的权利和能力，一般是被动接受着已经制定的不利于自己的价格，而不是在市场经济的公平原则下讨价还价，造成农村收入低。此外农产品在销售流通环节中，各级的经销商也获得非常高的利润，使农民应当得到的利益被不合理分割。第四，在我们这样一个农业人口占绝大多数的农业大国，政府对农业科研的投入也相对不足，而农民显然缺乏自己科研的能力，造成农村生产力水平提高缓慢。第五，政府和农民对教育进行了大量的投入，而教育是一项低投入，高产出的事业。从教育中提拔并且培养的精英(包括农村的)大多数是就业于城市，对城市的经济发展作出了巨大贡献。由于能够创造很高价值的精英都是流向城市，农村很少会得到教育的回报，从而限制了农村经济发展水平。第六，在转移支付方面表现为，长期以来对农村实行净税收，对城市实行净福利政策。这些政策不仅不能缩小，反而拉大了城乡居民之间、城市居民之间的收入差距。第七，现代城市工业与乡村传统农业之间生产力存在显著差异，从而引起收入分配差距的扩大。伴随经济部门的不断扩张，愈来愈多的就业于传统部门的劳动力需要转移到现代部门，使他们得以分享工业化成果。但是我国的户籍制度限制了农民分享该成果的权利。虽然有少部分农民工流入城市打工，但他们在付出同等劳动的前提下，薪金和福利一般也低于城市工人。城市可凭借户籍壁垒构建住房、医疗、教育和养老等一系列排他性的社会福利。

㈡灰色和黑色收入的存在

新旧体制交替的过渡阶段，由于适应市场经济发展的一系列制度尚未建立和健全和新旧体制的摩擦，难免出现法制真空。相当一部分人钻法律法规的空子或进行非法操作牟取利益，政府部门又缺乏监督与控制，导致了少部分党政官员、国有企业领导利用权利寻租，进而导致以权谋私、贪污受贿。在国有企业改制、资本运作当中也存在着国有资产的大量流失。

㈢市场经济的局限和不完善

市场经济带来了效率大幅度提高和经济的飞速发展，但是也要看到市场经济也有其局限性，而且我国的市场经济非常不完善。市场经济的局限性主要有：第一，市场经济中企业的投资初期（投入期）主要是投入，特别是厂房设备等巨大的固定资产投入，会增加内需；后期（回报期）则主要是积累和产出且固定资产投入少，企业利润上升，使贫富差距加大，抑制需求。第二，商品(服务)在市场上能够流通不代表是对社会和个人是有益和有贡献的，如毒品就是严重危害社会的，另外有些医生为了能够多开处方和获得动手术依据，采取欺骗病人的方式，不仅对就医者造成经济上的损失，更为严重的是直接损害就医者的身心健康。虽然法律对于毒品有规定，但是有些商品则是介于对有益和有害之间的，但是仍然能够在市场上流通。第三，市场行为中，有许多生产、销售、消费都是对整个社会有着复杂影响的行为，不仅仅是生产、交易、使用中参与者的事情，关系到国家、社会、他人的利益，比如环境污染就是一个极端的例子，但是许多其它影响广泛的行为并没有象环境污染一样受到法律法规以及涉及利益个人团体的约束，因此需要辩证看待市场行为的自由，需要适当的政府宏观调控和干预，大众需要有合理的知情权、监督权、参与权。第四，对社会有贡献未必会得到经济的回报，如爱因斯坦的学说给人类带来科技进步和巨大经济效益，但是由于没有办法在他生前转化为生产力，也无法申请专利，他并没有从商业和经济中获得报酬。第五，许多法规的制定是考虑到市场经济中的一些局限性，但是在合法与非法之间是一刀切的，许多经济活动却在和法律打擦边球，有待于政府更加有力的调控与引导。第六，市场也有鞭长莫及的地方，许多能够给社会带来巨大效益的商品、服务和行为，无法来收取回报，比如环境保护，它的受益面非常广泛，价值难于衡量，即使衡量出来，如果是小额费用也难于收取。虽然环保可以由政府来出资，但是还有许多是政府无法投资的。可见政府的合理干预不仅仅在保证社会公平中非常必要的，要真正提高经济效率，政府的干预和协调也是必不可少的。第七，市场经济中，由于有实力、有长期行业经验的企业造就的优势和形成的排除异己的壁垒，无法达到完美的自由竞争，使这些企业介于垄断和完美自由竞争之间，因而垄断利润在一定程度上存在，而且这一利润会加强他们的盈利能力，形成“马太效应”。

由于市场经济不完善，在价格形成和制定中，存在着一定不合理的现象，如书籍的价格是出版社制定的，而不是根据市场行情决定的，而且书籍的定价高的出奇，不仅造成出版社和书商的暴利，而且对大众知识水平的提高，科技的发展形成障碍。许多商品价格即使不合理也并不代表无法销售和盈利，消费者对于价格也有一定的承受的幅度，这导致了企业的净利润变化空间可能很大，进而导致贫富差距加大。在人力资源的待遇报酬上也存在同样的问题。消费者对于商品的购买除了价格以外，还会考虑效用和成本，而这些对于消费者往往是不知情的，因此有一定的盲目性，无法达到市场经济中的理性化。公众有必要拥有更多的产品效用和生产成本的知情权、价格制定的参与权、产品质量的监督权，政府也有必要根据成本对部分产品制定价格上限，防止出现暴利、经济紊乱和价格扭曲。另外市场竞争中，还存在强买强卖、送回扣和红包等有损于公平竞争的行为，违背了公平竞争的原则，形成暴利。

㈣政策倾斜和行业垄断

20世纪80年代初实行的东部地区优先发展战略，使东部地区的经济发展远超过内地，东部地区居民的收入远高于内地居民，而东部收入的资本化又使得他们能够吸引人才和其它资源，造成“马太效应”，加剧着东、西部居民收入差距。垄断造成了不同行业职工收入的长期性差异。垄断行业凭借垄断地位在生产经营过程中获取高额垄断利润，而这些垄断利益又通过各种方式和手段，最终全部或部分变成了这些单位、企业工作人员的个人收入。

㈤可利用资源和条件的差距

由于我国各个区域经济的自然资源、交通、基础设施、历史的因素、自然资源、人口素质及原有的经济发展基础差别大，导致经济发展不平衡。市场经济的初次分配中，效益的获得是以对资源的利用为基础的。按劳分配与按照生产要素分配结合意味着对于社会资源的利用的因素是要排除在外的，但我国对于资源的税收还是很狭隘和不全面的。资源从现行的税收理论研究的角度，有广义资源和狭义资源两种解释。广义的资源概念包括了构成社会生产力的三大要素，即劳动力、劳动资料、劳动对象。而狭义的资源，就是指土地、矿藏、水利、森林等现代人类正在进行开发利用的各种自然财富，即自然存在的劳动对象。科技在飞速发展，由以前一些有形资源、显性资源起决定作用变为高科技、经营方式等隐性资源起作用，如现在频谱也被当作一种资源。在本文中，则更加深入的推广了广义资源的概念，认为不仅仅上述的是资源，经营方式、市场、职位、个人禀赋、地域优势、历史与文化的积累、有利的国家政策倾斜等等能带来经济、物质和精神上的利益和损失的都是模糊的广义资源，为了与已有的广义资源的概念相区别，不妨称为超广义资源。从一些角度分析，可以认为上述的超广义资源是资源，从而具有公有性，应当交纳税赋；从另外一些角度，可以认为不是资源，是私有的，不应当交纳税赋，因而它是介于资源和非资源之间的，资源是具有公有性质的，而非资源则是私有的，而超广义资源则是介于两者之间的，具有公有和私有的性质。因此，对于超广义资源占用是要征收税赋的，而税赋的量与超广义资源对于公有性质(也可以说是资源)的隶属程度有关系。针对不同的对象，超广义资源有不同的涵义和内容。之所以要提出超广义资源是因为任何技术和经营方式等的应用都对社会在造成影响，往往会在一定程度上占用别人的得以生存的空间和赖以获取利润的市场等等，而且表现形式非常隐蔽。从马克思主义政治经济学角度来讲，劳动创造了剩余价值，通过超广义资源税的形式提取部分剩余价值来保证国家财政支出和运转以及社会保障投入也是合情合理的[3]。

上述超广义资源的观点可以作为征收税赋的一个理论依据，如个人所得税可以作为职位资源等相应简化的税收，企业所得税、资源税、流转税和行为税等税种可以作为利用高科技、土地、经营方式等超广义资源的相应简化的税收，同时也能为社会保障提供理论依据，因为超广义资源具有一定程度的公有性，相关的税收也有公有性，国民即使不做贡献也都能够分得一份，这一份的分配就可以通过社会保障部分实现。当然税收是一个复杂问题，如何来衡量、定义超广义资源也是一个复杂问题，征收超广义资源税在实践中会有难度，需要在理论上和实现技术上加以研究。它的征收对于排除外在的因素，调动生产投资积极性，保障分配原则的贯彻，缩小收入分配差距和保证社会公平非常有益。它的征收也能够形成对效率的直接激励，调动积极性，防止有些个人和企业一味挑肥拈瘦争夺好的资源和条件，从而形成良好的资源配置导向。按劳分配和按照生产要素分配结合本身就要排除外在资源和条件的影响，根据个人奉献来进行分配，征收超广义资源税正符合这一宗旨。对于一些唯利是图者利用法规不完善对资源进行杀鸡取卵式的开发的行为，如给予有效征税可以有效抑制。

利用超广义资源理论可以很容易地看待贫富差距，如城乡差别很大程度上是因为城市对于高科技、地域优势、已经开拓的市场、历史与文化的积累、有利的国家政策倾斜等来发展起来的。超广义资源也能够给予国家调控和干预理论依据，因为超广义资源具有公有性的一面，所以国家进行调控和干预是完全合情合理的，企业的行为也应当受到公众和政府的约束。由于我国各个区域、行业、部门、城乡经济发展所利用的超广义资源差距很大，而并没有征收合理税赋加以调节，收入差距自然会加大。

㈥失业和职位资源分配

城镇中的贫困群体主要是失业下岗人员，近年来人力资源市场依然不景气，越来越多的大学毕业生也加入到失业队伍中。对于没有能力进行资本投资的穷人，就业是国民获得收入分配的最重要的途径，在社会保障制度不完善的情况下，失业人员无法获得社会进步带来的好处。职位成为分配的一种凭据，而且职位显然存在占用性的问题，一定条件下就业空间是有限的，如上所述，可以将职位作为一种超广义资源来考虑。马克思从劳动力供给和需求两个方面，阐述了资本主义制度下存在相对过剩人口，从而造成工人大量失业的原因。马克思的就业理论虽然是针对资本主义生产方式而提出来的，但在社会主义市场经济条件下，他的劳动力商品属性的观点及相对过剩人口理论仍然适用，相对人口过剩的出现必然导致职位资源的短缺，科技的进步也会带来企业装备水平的提高，人力需求的减少。可见我国对于职位资源的短缺以及应对措施很需要给予研究。是否对于无法就业的人员就不给予任何分配呢？就业机会的获得不仅仅在于能力技能，还有偶然性和外在条件的因素，因此上述假定显然不公平合理。此外工人在自己的职位上付出了劳动，但是也得到了多方面的锻练、培训和学习，也满足了一些生理和心理上的需要，如有些人特别是退休人员没有工作会有空虚和不适感。马克思主义预言在共产主义到来时，劳动将会是一种需要，人们为了健康和其它需要，会自愿参与劳动。在人口众多，资源相对紧缺的中国，这一点更加明显。可见对于工人而言劳动是付出也是收获，从这个角度来看，对于收获给予征收职位资源税也是合理的。

职位资源的量不是以单纯的岗位多少来衡量，而与工作量、工作重要性和复杂度有关系的。在我国存在职位资源的不合理分配，主要表现在有些人承受着巨大的工作压力，经常存在加班加点和超长工时的现象，还有一些人身兼数职，不仅严重损害了工人的身心健康，而且也减少了其它人的就业机会。应当看到一些超负荷的工作是企业强迫的，一些则是自愿的，根源在于，通过提高工资加长工时，减少雇员，企业可以获得更多利润，而且由于激烈的竞争、生存的压力和社会保障的不完善，一些雇员对于金钱的期望增加以及需要储备足够的资金来防备不测，愿意拼命工作来获取高工资。另外还有些职业的工作的强度大是因为缺乏相应的专业技术人才，造成人才紧缺，工作繁忙。这使一些人无法就业，也导致了贫富差距的加大。

㈦分配机制和社会保障的不完善

十六大确立了劳动、资本、技术和管理等生产要素按贡献参与分配的原则，但是具体怎么来衡量贡献并没有确定的方法，这使得一些私有企业在分配上有很大的变化余地。由于在一个利润一定的企业里面，按照这些生产要素分配与按劳分配是互相排斥的，造成分配上有很大的变化余地。由于我国人力资源丰富，人力资源市场上的供需悬殊，造成雇员在获得合理的报酬方面处于不利地位。他们在报酬和工资上没有决定权和参与讨价还价的权利，雇主给予雇员的工资低下，而且工资拖欠、强迫超工时劳动等现象普遍，以至于温总理亲自为民工讨工资。一些民工除了受业主压低报酬外，还有包工头提取利润，可见他们报酬的不合理性。收入分配缺乏足够的制度和法律保障，没有最低工资标准，一些劳动法规的实施也缺乏力度，导致雇主和雇员之间的收入分配差距加大。虽然压低雇员工资和报酬可以增加雇主的积累，用于加大投资，但是在贫富差距加大的情况下无法拉动内需，投资往往只会带来泡沫经济，产品无法销售，压低同行的利润，最终形成产品积压和资源浪费，并且形成内需不足导致失业（或者低工资），失业（或者低工资）又导致内需不足的恶性循环。

我国社会保障水平较低，社会保障立法滞后，覆盖范围窄。我国中央财政用于社会保障的支出占中央财政总支出的比例和国际相比偏低，其绝大部分都给了城镇职工，不能全部覆盖城镇贫困范围。在农村，实行的是家庭保障与集体救助相结合的保障制度。随着农村剩余劳动力的大量转移，越来越多的农村老人的生活将变得无依无靠，缺乏基本保障，乃至衣食和住房保障。社会保障的不完善使失业人口、老弱病残等弱势群体缺乏收入来源，无法缩小初次分配的收入差距。同时为了防止年老无依而生子养老是农村超生的一个重要原因，养老保险的不完善也导致计划生育执行上的困难和人口增加，从另外一个方面对经济造成了危害。

二.收入差距加大的不良后果

一些非法收入造成负效率效应。贪污、受贿、营私舞弊、权钱交易、偷税逃税、制假贩假、走私贩毒，以及凭借垄断优势导致的收入差距所产生的负效率效应：一是破坏社会主义市场经济公平竞争，阻碍了市场经济的健康发展；二是伤害了诚实劳动、合法经营者的积极性和主动性，使人们对提高效率采取消极态度；三是在民众中滋长了不公平感与不满情绪，产生相对剥夺感和仇富心理，导致犯罪，影响社会稳定，最终导致对整个社会的经济效率的负面影响。这违背了市场经济提高经济效率的初衷。

收入差距加大、市场的竞争和就业的压力给许多人带来了精神上的压力。一些超负荷的工作也带来了生理上的压力。心理和生理是互相作用的，导致身心负担沉重和疾病增加。由于社会保障的不完善，许多人为了防备万一想方设法增加收入，压低消费，加大积蓄，从而缩小了内需[1]。由于贫穷者没有生存的保障，使得他们为了争取生存而不惜一切手段，导致犯罪率上升，社会风气变坏，一些人从精神上堕落。另外，他们更加依附于雇主和就业机会，导致了他们被迫接受低下的工资、不惜牺牲健康甚至出卖人格等。这也导致了雇主和雇员之间贫富差距的加大，形成贫富差距越来越大的恶性循环。由于金钱对于生存的重要性，整个社会对金钱的期望和依赖增加，可能形成拜金主义并进一步导致人们拼命追逐金钱，而富人则凭借财力更加有能力使财富以更快的速度增长，另外也导致了许多在职的人员为了获得高收入却拼命加班加点和兼职，占用了失业人员的就业空间，进一步导致就业情况的恶化，而且一些人超长工时工作也导致他们没有时间进行消费，制约了内需。就业的恶化也导致了人力资源的浪费，失业人员无力消费也会压缩内需，内需不足导致失业增加，互为因果形成恶性循环，产生类似经济危机的现象。

贫富差距拉大，内需难于增加，除了凯恩斯的消费倾向外，另外原因在于没有经济来源的人许多必需的消费都无法进行，而富足的人则边际消费倾向和实际消费倾向都很低，消费需求有限，他们有足够的积累，利于进行投资，但是如果在内需不能有效拉动的情况下，他的投资可能没有销路导致泡沫经济，最终转化为资源浪费。一定程度上失业与内需不足互为因果，会导致经济恶性循环。贫富差距很大时，消费的效用和资源利用的效用无法得到最大化，因为穷人进行的消费都是非常必要的，效用高，如必要的衣食住行，但是他们的这些消费往往没有得到满足。富人在满足了必需的消费后，则会利用大量资金进行一些非必需、效用低的消费，甚至有时会进行浪费性消费和不正当消费。可见贫富差距会造成社会整体资源和资金利用效用的下降，社会的福利无法达到最大化，还会导致富人沉迷享受、腐化堕落、丧失进取心。贫富差距的扩大也会成为新一轮收入差距扩大的原因。这种相互作用、相互影响造成贫富差距逐步拉大的恶性循环违背了共同富裕思想，导致“马太效应”。