(三)涉嫌违法犯罪案件和严重违规问题有19件。

本次审计发现19件涉嫌违法犯罪案件线索和严重违规问题，主要为外部人员利用农发行管理上的漏洞，弄虚作假恶意骗贷，或与农发行工作人员内外勾结、侵占粮食收购资金。如，2007年8月至2008年4月，辽宁富虹集团有限公司实际控制人李志富等人采取虚构粮食收购业务和商业贿赂等手段，骗取农发行贷款4.79亿元挪作他用；2006年9月至2008年5月，吉林省四平九丰酒业有限责任公司实际控制人李树岩、李树君两兄弟伙同当地农发行部分工作人员，采取编造虚假财务资料及收粮凭证等手段，骗取农发行2.66亿元贷款，部分资金被用于境外赌博挥霍等；2007年4月至8月，河南鞋城皮革(集团)总公司法定代表人崔明杰等人采取虚假评估和重复抵押等手法，从当地农发行骗取贷款1亿元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，审计署依法出具了审计报告。对审计发现的违规经营、贷款风险及信贷管理存在薄弱环节等问题，已移送银监会等部门处理；对违反财务收支法规的问题依法作出处理，并责成农发行调整有关会计账目；对涉嫌违法犯罪案件线索和严重违规问题，已移交司法部门和纪检监察机关立案查处。

针对审计发现问题，审计署建议：农发行应进一步明确目标定位，始终将做好粮棉油储备和收购等政策性信贷业务放在首位，并积极承担政府主导的农业农村金融业务；审慎开展商业性信贷业务，加强对政府融资平台贷款的管理，防止财政风险向金融风险转移，确保商业性信贷业务平稳、有序和健康发展；不断健全内部制约机制，切实强化风险管理。

四、审计查出问题的整改情况

农发行高度重视这次审计，对审计查出的问题，认真分析原因，扎实推进各项整改工作：

1.及时部署整改落实措施。截至2009年11月底，已整改金额为83.38亿元，占全部违规问题金额的88.85%。

2.强化风险管理，最大限度地减少贷款风险和损失。目前，审计发现的19件涉嫌违法犯罪案件涉及的资金61亿元，有12件已收回贷款7.03亿元；7件已落实有效资产保全，金额为38.67亿元；还在全行范围内对照14个重点环节和63个重点风险点进行了案件排查工作。此外，19件涉嫌违法犯罪案件，有关部门正依法立案查处。其中，法院已开庭审理5件，检察机关正审查起诉4件，公安及纪检监察部门正在查处10件。

3.严肃处理有关责任人。截至2009年11月底，已处理责任人383人次，其中党纪政纪处分51人，免职或停职31人，经济处罚301人次。

4.整章建制，完善经营管理机制。农发行从审计发现的问题入手，及时查找原因，先后出台了10多项加强和完善贷款业务管理的制度措施，同时结合基层行改革和队伍建设，强化内部审计和监督工作，增强了内部控制制度的执行力。